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Recursos de Economía y Desarrollo
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Bloque 8 / Plan-780 **

8X · Plan-780

Llegamos a los últimos capítulos del plan, donde analizamos la organización personal y la viabilidad económica

El PLAN DE NEGOCIO detalla la organización interna del personal, tanto del equipo promotor como del resto de gente empleada que deberá ser seleccionada para asumir las tareas de las distintas áreas funcionales de la empresa. Por último se hace un cálculo matemático de los recursos financieros que conforman el análisis de la viabilidad, cuyo objetivo es determinar si el negocio será capaz de alcanzar el umbral de rentabilidad. Es un análisis crucial con una doble finalidad: por un lado dar una cierta certidumbre sobre los posibles beneficios que puede generar la idea -siempre desde un punto de vista precavido y ligeramente pesimista-, y por otro lado, servir como instrumento de publicidad que será empleado durante la fase de búsqueda de financiación pública o privada.

Nos centramos en redactar estos dos CAPÍTULOS del plan de negocio:

  • 5 Organización
  • 6 Viabilidad

EJEMPLOS: tienda online – comercio de ropa – restaurante

MODELOS DE PLAN

IDEAS DE NEGOCIO

TAREAS PREVIAS

  • Repartimos las fichas.
  • Rellenamos en la parte delantera los acuerdos (guiones esquemáticos) y ampliamos por la parte trasera los textos largos (letra pequeña)
  • Con los portátiles del centro: Copiamos y pegamos los siguientes epígrafes. A continuación utilizamos las funciones de formato: TÍTULO o ENCABEZADO

5 – ORGANIZACIÓN

5.1. PUESTOS LABORALES

X

5.2. COSTE SALARIAL

X

5.3. ORGANIGRAMA

(GRÁFICO)

5.4. TEMPORALIZACIÓN

(TABLA)

5.1. PUESTOS LABORALES

Descripción de perfiles, tareas, responsabilidades y salarios (coherente con los tiempos del apartado 4.1.)

5.2. COSTE SALARIAL

Descripción de perfiles, tareas, responsabilidades y salarios (coherente con los tiempos del apartado 4.1.)

5.3. ORGANIGRAMA

Diseño de la organización funcional, la cadena de mando y las responsabilidades (coherente con el apartado anterior)

Incluir una imagen del diseño realizado con cualquieras de las herramientas online.

5.4. TEMPORALIZACIÓN

Calendario pre-apertura

  • Decisión razonada sobre del día de apertura (conviene abrir uno o dos meses antes del momento del año en el que se prevé mayor demanda)
  • Especificación de las etapas que se siguen hasta este día de apertura (puede ser con un esquema o redactado)

Calendario del primer año

  • Previsión de demanda por semanas o meses
  • Previsión de días de vacaciones por puestos laborales

TAREAS PREVIAS

  • Abrir esta hoja de cálculo: VIABILIDAD
  • Archivo / Crear una copia… (poner la letra de vuestro equipo como nombre)
  • Archivo / Compartir / Personas (añadir correos del equipo y el profe) / seleccionar “Puede editar”
  • Comenzar a rellenar las casillas con triángulo superior negro. Cifras SIN IVA.
  • Cada tabla debe ser pegada en su epígrafe correspondiente del capítulo 6
  • Debe ir seguida de un párrafo con conclusiones (máximos, mínimos, medias…)

6 – VIABILIDAD

6.1. INVERSIÓN

(TABLA Y COMENTARIO)

6.2. FINANCIACIÓN

(TABLA Y COMENTARIO)

6.3. COSTE FIJO

(TABLA Y COMENTARIO)

6.4. MARGEN UNITARIO

(TABLA Y COMENTARIO)

6.5. RESULTADO DEL PRIMER AÑO

(TABLA Y COMENTARIO)

6.6. UMBRAL DE RENTABILIDAD

(TABLA Y COMENTARIO)

6.1. INVERSIÓN

  • Activo no corriente. Tabla de amortización anual (coherente con los capítulos anteriores)
  • Activo corriente: debe cubrir los primeros (x: elegir 1, 2 o 3) meses de costes variables y costes fijos (ídem)
  • AVISO: no se tienen en cuenta los momentos de pago y cobro. Todas las cantidades se han incluido netas de IVA, sin tener en cuenta el efecto de este impuesto.
  • Comentario sobre el total y las cifras más altas.

6.2. FINANCIACIÓN

  • Patrimonio neto (ser realistas)
  • Pasivo: tipo de interés, plazo de devolución en años y cuota mensual 
  • Valorar alternativas de financiación no bancaria como el  crowdfunding.
  • AVISO: repasar la tabla de inversión (deben cuadrar Activo = Pasivo).
  • Comentario sobre el total y las cifras más altas.

6.3. COSTE FIJO

  • Seleccionar el mes de inicio de la actividad (coherente con el apartado 5.3.)
  • Cuantía del coste mensual y meses en los que se produce (coherente con los capítulos anteriores)
  • Decidir la cuota de autónomos mínima para el año corriente, con la calculadora  o las tablas actualizadas.
  • Revisar las tablas de inversión y financiación para cuadrarlas de nuevo.
  • Comentario sobre el total y las cifras más altas.

6.4. MARGEN UNITARIO

  • Precio, coste y margen unitario (coherente con los capítulos anteriores)
  • Previsión de unidades vendidas al mes
  • AVISO: Recordar que se debe redactar la parte pendiente del apartado 2.4.
  • Comentario sobre el total y las cifras más altas.

6.5. RESULTADO DEL PRIMER AÑO

  • Capacidad del 100% de las ventas previstas anteriormente (coherente con los capítulos anteriores)
  • Resultado final: beneficios o pérdidas (correspondencia con los cálculos anteriores)
  • Conclusión sobre la rentabilidad económica y la rentabilidad financiera

6.6. UMBRAL DE RENTABILIDAD

  • Ajuste Ventas mínimas necesarias = Umbral de rentabilidad (correspondencia con los cálculos anteriores)
  • Resultado final: beneficios o pérdidas (correspondencia con los cálculos anteriores)
  • Comentario de la rentabilidad económica y la rentabilidad financiera.

0 – RESUMEN EJECUTIVO

Este apartado se ubica al inicio, pero cronológicamente se redacta al final, una vez que ya se han completado el resto de capítulos. Sirve para ofrecer una visión general del contenido del plan de negocio, así que no debería sobrepasar las dos páginas. Cada párrafo se dedica a un capítulo del plan: 

  1. SOLUCIÓN E INNOVACIÓN
  2. FORMA JURÍDICA
  3. ANÁLISIS D.A.F.O.
  4. SEGMENTOS
  5. ESTRATEGIA COMPETITIVA
  6. NIVELES DE PRODUCTO
  7. CATÁLOGO POR FAMILIAS
  8. MADURACIÓN Y CAPACIDAD
  9. VALIDACIÓN CIRCULAR Y MEDIOAMBIENTAL
  10. VALIDACIÓN ÉTICA Y SOCIOECONÓMICA
  11. UBICACIÓN Y RADIO DE ACCIÓN
  12. PUESTOS LABORALES
  13. TEMPORALIZACIÓN
  14. INVERSIÓN
  15. RESULTADO DEL PRIMER AÑO
  16. UMBRAL DE RENTABILIDAD

PORTADA

  • Denominación ‘PLAN DE NEGOCIO’
  • IDENTIDAD O LOGOTIPO con el nombre comercial
  • EQUIPO promotor y MES/AÑO de presentación

ASPECTO

  • Incorporar todas las sugerencias del profe y pasar el corrector de ortografía
  • Reflejar la identidad corporativa personalizando los estilos de texto
  • Elegir márgenes elegantes, encabezado, número de página, índice, etc.